灰毛鼠終於看明白了。它對司畜神說，那男人在陽間的肉身還沒有死呢。
是的，一下子讓他死就太便宜他了。陰間的陰火在灼燒他的靈魂，所以他渾身腫脹生瘡，奇癢難受，而且陽間藥攻難愈。司畜神仔細解釋：要是他擺脫了陰間的火厄，他在陽間的癢疾才有好轉的可能。可是他過惡太重，一下子擺脫不了。
司畜神讓灰毛鼠望著前麵那熊熊燃燒的火坑，說還有一種情況，生前燒死許多無辜生靈的人，其陽間的肉身也死了，於是其靈魂直接被牛頭馬麵押解到陰間烈火焚燒地獄受刑。灰毛鼠說它都明白，這便是天地之間和冥冥之間存在的因果報應。
我們繼續走吧。司畜神說，不用怕，怕也沒用，報應來了你躲也躲不脫。灰毛鼠還是有點膽怯，仍然跟在司畜神後麵走，它問司畜神，變成老鼠屬於什麼報應？司畜神說這是慣偷的報應。報應分陽報和陰報，陽報和陰報互動。做善事可得善報，做惡事可得惡報。你已多世輪回做老鼠，得的是惡報。老鼠屬於三惡道中的畜生道，你要擺脫出來很難。
這一席話說得灰毛鼠灰心喪氣，它問司畜神，我想得善報，該從什麼做起？
要做善事。可是你是畜生太苦了，幾乎沒有機會做善事，隻有人才有機會做善事。司畜神懇切地說。
我何時才能輪回做人？
做500世畜生之後方可做人，而且在做畜生期間不可做壞事。
我是老鼠，對於人類來講生來就是做壞事的料。
因果報應生死輪回，不光以人的觀點論之，人的意旨往往太自私，要以天道天理論之，如果你作為老鼠僅僅是為了裹腹，不散布鼠疫，就不太算你在做壞事，輪回了500世之後，如有緣可以變人，緣淺可以變鬼，不遺患於陰陽兩界的話，變人的希望就大了，變人後繼續積德從善，可以擢升為天人，享受天福。
灰毛鼠說司畜神扯遠了，它不想聽，它隻想變人。司畜神問它在畜生道輪回了幾多世，它答不出來。
送灰毛鼠到轉輪王殿時，沉吟了許久的司畜神鄭重地說：灰毛鼠，至於你下一世輪回何物，誰也決定不了，隻有你的業力才能決定。還不知灰毛鼠聽清楚沒有，此殿陰差已將它押解到等候轉世的長長隊列中。
約到燃儘一炷香的工夫，灰毛鼠看見殿前坐著一個麵貌威儀，風範不俗的中年男人，樣子並不凶，還有幾分和藹，斷想一定是轉輪王，它便一下子跳上他的工作台，向他拜揖三下，一旁的殿役正要擊打它，中年男人使眼色示意勿動，且叫灰毛鼠不必多禮，快把一件多刺的衣服領走投生去。
灰毛鼠沒有動，卻悲戚地說：你可是轉輪王？